Frankowicze coraz częściej otrzymują korzystne rozstrzygnięcia, które prowadzą do częściowego lub całkowitego umorzenia ich kredytów. Jednak w przypadku umorzenia pojawia się istotne pytanie – czy od darowanej przez bank kwoty trzeba zapłacić podatek? Sprawa komplikuje się zwłaszcza wtedy, gdy kredyt obejmował nie tylko jedno mieszkanie, ale także dodatkowe nieruchomości – jak drugie lokum czy miejsce postojowe. W tym wpisie wyjaśniamy, kiedy umorzenie kredytu może być objęte zwolnieniem z podatku dochodowego, a kiedy niestety nie.
Najważniejsze wnioski
-
Umorzenie kredytu frankowego nie zawsze oznacza brak obowiązku podatkowego.
-
Zwolnienie z podatku dotyczy tylko kredytów przeznaczonych na jedną inwestycję mieszkaniową.
-
Kredyty na więcej niż jedną nieruchomość lub garaż mogą skutkować koniecznością zapłaty podatku.
-
Miejsce postojowe jako oddzielna nieruchomość nie kwalifikuje się do zwolnienia.
-
Warto skonsultować swoją sytuację z doświadczoną kancelarią frankową.
Spis treści
-
Kiedy umorzenie kredytu jest wolne od podatku?
-
Dwa mieszkania i garaż – gdzie jest granica?
-
Skutki podatkowe dla frankowicza
-
Często zadawane pytania
-
Podsumowanie
Kiedy umorzenie kredytu jest wolne od podatku?
Zwolnienie z podatku możliwe jest tylko wtedy, gdy kredyt został zaciągnięty na jedną inwestycję mieszkaniową. Dotyczy to zakupu jednego mieszkania, w którym kredytobiorca rzeczywiście mieszka lub zamierza mieszkać. Jeżeli umorzenie dotyczy tego typu kredytu, jego wartość nie jest traktowana jako przychód i nie podlega opodatkowaniu. Problem pojawia się, gdy sytuacja wykracza poza jeden lokal mieszkalny – wtedy prawo nie chroni już kredytobiorcy tak jednoznacznie.
Dwa mieszkania i garaż – gdzie jest granica?
Jeśli kredyt objął zakup dwóch mieszkań, nawet położonych obok siebie, traktowane są one jako dwie osobne nieruchomości. Podobnie wygląda to w przypadku miejsc postojowych – jeżeli są one wydzielone jako oddzielna własność, nie można ich traktować jako części mieszkania. W takim przypadku umorzenie dotyczące części kredytu przypadającej na drugie mieszkanie lub garaż traktowane jest jak dochód, który trzeba uwzględnić w rozliczeniu rocznym. Dla wielu frankowiczów to może być zaskoczenie, ale odpowiednie przygotowanie pozwala zminimalizować ryzyko.
Skutki podatkowe dla frankowicza
Jeśli kredyt nie spełnia warunków zwolnienia, umorzenie przez bank części zadłużenia będzie oznaczać powstanie przychodu z tzw. innych źródeł. Taki przychód trzeba wykazać w zeznaniu podatkowym i odprowadzić od niego podatek dochodowy. Kwota może być znaczna, zwłaszcza gdy umorzenie obejmuje kilkaset tysięcy złotych. Dlatego przed podjęciem jakichkolwiek decyzji warto skonsultować się z profesjonalną kancelarią frankową, która dokładnie przeanalizuje umowę i podpowie, czy można skorzystać z ulg lub optymalizacji podatkowej.
Często zadawane pytania
Czy podatek dotyczy każdej umorzonej kwoty?
Nie – tylko tej, która nie spełnia warunków zwolnienia, np. gdy kredyt obejmował więcej niż jedną nieruchomość.
Czy garaż zawsze wyklucza zwolnienie z podatku?
Jeśli jest oddzielną nieruchomością – tak. Tylko miejsce w garażu przynależne do mieszkania może zostać uwzględnione.
Co jeśli kredyt został podzielony na części mieszkaniową i garażową?
Wtedy tylko umorzenie dotyczące mieszkania może być zwolnione – reszta podlega opodatkowaniu.
Czy kancelaria może pomóc w rozliczeniu podatku po umorzeniu kredytu?
Tak – doświadczeni prawnicy pomogą ocenić ryzyko podatkowe i odpowiednio się przygotować.
Podsumowanie
Umorzenie kredytu frankowego nie zawsze jest wolne od podatku. Jeśli kredyt obejmował więcej niż jedną nieruchomość – np. dwa mieszkania lub garaż – trzeba liczyć się z obowiązkiem podatkowym. Warto odpowiednio wcześniej skonsultować swoją sytuację z kancelarią frankową, która pomoże w analizie i zabezpieczeniu interesów kredytobiorcy. Takie przygotowanie może zapobiec nieprzyjemnym niespodziankom ze strony urzędu skarbowego.
